Iedere week in je mailbox 
Over subsidies voor personeel:
Veel personeelssubsidies zijn gericht op mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, zoals ouderen en personen met een arbeidsbeperking. De overheid wil met subsidies voor personeel zorgen dat zij makkelijker aan de slag kunnen bij bedrijven.
5 subsidies voor personeel aannemen
Er zijn verschillende subsidies voor personeel in 2024. Om die voordelen te benutten, is een goede voorbereiding nodig. Bij het aannemen van personeel kom je mogelijk in aanmerking voor de volgende vijf vormen van subsidie.
1. Loonkostenvoordelen (LKV)
Als werkgever kun je bij het aannemen van werknemers uit bepaalde doelgroepen een financieel voordeel krijgen. Er zijn drie soorten loonkostenvoordelen in verband met nieuwe werknemers:
Oudere werknemer
Als je iemand aanneemt die ouder is dan 56 jaar en een uitkering heeft, kun jij een vergoeding krijgen van 3,05 euro per verloond uur, tot maximaal 6.000 euro per jaar, voor maximaal 3 jaar. Dit bedrag zakt in 2025 naar 1,35 euro per uur en maximaal 2.600 euro per jaar.
Arbeidsgehandicapte werknemer
Als je iemand aanneemt met een arbeidsbeperking, kun jij een vergoeding krijgen van 3,05 euro per verloond uur, tot maximaal 6.000 euro per jaar, voor maximaal 3 jaar.
Doelgroep banenafspraak en scholingsbelemmerden
Als je iemand aanneemt met een scholingsbelemmering of iemand die in het doelgroepregister banenafspraak van het UWV staat, kun jij een vergoeding krijgen van 1,01 euro per verloond uur, tot maximaal 2.000 euro per jaar voor maximaal 3 jaar.
Wil je meer weten over het toepassen en aanvragen van de loonkostenvoordelen? Lees dan het artikel Loonkostenvoordelen (LKV), wat en hoe?
Aanpassingen LKV
Het loonkostenvoordeel (LKV) voor oudere werknemers wordt verlaagd in 2025 en stopt per 2026. Wel komt er een verbetering en verruiming van de twee andere loonkostenvoordelen.
Lees het gratis whitepaper met daarin de waarde van personeel, alle personeelskosten op een rij en 5 manieren om te besparen.
Krijg grip op personeelskosten
2. Loonkostensubsidie
In sommige gevallen kun je loonsubsidie krijgen van de gemeente. Dit is het geval als je een werknemer met een arbeidsbeperking in dienst neemt waar de gemeente verantwoordelijk voor is. Ook voor mensen die beschut werk doen kun je loonkostensubsidie krijgen.
Een belangrijke voorwaarde is dat de werknemer met voltijdse arbeid niet in staat is het wettelijk minimumloon te verdienen. Je moet de werknemer wel zijn volledig loon betalen, volgens de voor hem geldende cao of het wettelijk minimumloon.
Hoeveel loonkostensubsidie?
Voor de loonkostensubsidie wordt gekeken naar wat je werknemer precies doet en hoeveel dat waard is voor je bedrijf. Je krijgt dan het verschil tussen de loonwaarde van de werknemer en het minimumloon.
De loonkostensubsidie is maximaal 70 procent van het wettelijk minimumloon. Je ontvangt daarnaast een extra vergoeding voor je werkgeverslasten. Het eventuele verschil tussen het minimumloon en het cao-loon is voor je eigen rekening.
Je kunt loonkostensubsidie aanvragen via het werkgeversservicepunt in jouw regio.
3. Lage-inkomensvoordeel (LIV)
Met het lage-inkomensvoordeel (LIV) kun jij een vergoeding krijgen als je iemand in dienst neemt met een laag inkomen. Je komt in aanmerking voor LIV als een werknemer het minimumloon verdient of net iets meer. Daarnaast moet je werknemer minimaal 1.248 verloonde uren in het jaar hebben en hij mag nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd hebben.
Hoogte LIV
De hoogte van het LIV kan oplopen tot bijna 1000 euro per werknemer, per jaar. Hoeveel voordeel je precies krijgt, hangt af van het aantal verloonde uren van je werknemer en het gemiddelde uurloon van je werknemer.
Je krijgt LIV pas uitbetaald in het jaar na het kalenderjaar waarover het LIV wordt berekend. De uurlonen en bedragen kunnen ieder jaar worden aangepast.
LIV 2024
Sinds 1 januari 2024 is de bovengrens van het uurlooncriterium voor LIV verlaagd van 125% naar 104%. In 2024 kun je 49 cent per uur krijgen en maximaal 960 euro in totaal per werknemer. Je krijgt deze vergoeding voor werknemers die een uurloon hebben tussen de 13,27 euro en 13,80 euro.
Wil je meer weten over het lage-inkomensvoordeel? Lees dan het artikel Lage-inkomensvoordeel (LIV), hoe werkt het?
Jeugd-LIV
Voor werknemers van 18, 19 of 20 jaar kon je tot en met 2023 aanspraak maken op het jeugd-LIV. Hiervoor gelden andere bedragen per leeftijdsgroep. In 2024 is er geen jeugd-LIV meer.
Vanaf 2025 gaat het kabinet het Lage-inkomensvoordeel (LIV) volledig afschaffen. Het jeugd-LIV is sinds 1 januari 2024 al afgeschaft.
4. Proefplaatsing
Wil je een werkloze of gedeeltelijk arbeidsgeschikte wel aannemen, maar eerst kijken of hij geschikt is voor een functie? Dan is proefplaatsing een mogelijkheid.
Contract aanbieden
Tijdens een periode van twee maanden (te verlengen tot zes maanden als dit nodig is) hoef je geen loon te betalen aan de werknemer. In die periode loopt de uitkering van de werknemer gewoon door.
De proefplaatsing is niet vrijblijvend, want je moet wel beloven dat je hierna een arbeidscontract van minimaal zes maanden aanbiedt.
Lees meer over de proefplaatsing van een werkloze of gedeeltelijk arbeidsgeschikte op de website van het UWV.
5. Loondispensatie Wajong
Wajongers zijn jongeren die door een ziekte of handicap moeilijk of niet kunnen werken. Zij krijgen tot hun AOW-leeftijd een Wajong-uitkering.
Wanneer je een Wajonger aanneemt, betaal je dankzij loondispensatie slechts een deel van het salaris van deze jonggehandicapte.
Hoeveel loondispensatie Wajong?
De hoogte van de loondispensatie Wajong wordt bepaald door een arbeidsdeskundige. Het UWV neemt de rest van het loon voor zijn rekening. De loondispensatie kan een halfjaar tot maximaal vijf jaar duren.
Lees meer over loondispensatie bij Wajongers op de website van het UWV.
Subsidies bij aangepast werk
Ook voor je huidige personeel kun je mogelijk een subsidie krijgen. Bijvoorbeeld de volgende twee subsidies voor het behouden van personeel.
6. Subsidie aanpassing werkplek
Bij een zieke of gehandicapte werknemer moet je soms de werkplek (laten) aanpassen om hem in dienst te nemen of te houden. Denk aan een traplift, aangepast toilet of een speciaal ingerichte werkplek. In dat geval kom je als werkgever in aanmerking voor een vergoeding.
Als de werknemer de voorzieningen kan meenemen naar een andere werkgever, dan ontvangt hij zelf de subsidie. Dat is bijvoorbeeld het geval bij een aangepaste bureaustoel.
Lees meer over de subsidie voor aanpassingen op de werkplek op Ondernemersplein.
Het is slim om eerst een werkplekonderzoek te laten uitvoeren. Aan de hand daarvan kun je bepalen welke aanpassingen nodig zijn.
7. LKV herplaatsen arbeidsgehandicapte werknemer
Als een werknemer een arbeidsbeperking oploopt terwijl hij bij jou in dienst is, kun je mogelijk het vierde loonkostenvoordeel benutten. Je kunt maximaal 3,05 euro per verloond uur krijgen tot 6.000 euro per jaar. Deze vorm van LKV kun je slechts één jaar benutten. Je krijgt deze subsidie als je werknemer zijn werk geheel of gedeeltelijk weer kan hervatten en/of als je hem in een andere functie herplaatst binnen je bedrijf.
Lees meer over de voorwaarden van de LKV herplaatsen arbeidsgehandicapte werknemer.
Subsidie voor opleiding personeel
Voor de opleiding en (bij)scholing van werknemers kun je ook subsidie benutten. Voorheen kon je werknemer zelf STAP-budget krijgen voor scholing, maar sinds 2024 is er geen STAP budget meer. Het kabinet heeft besloten met deze subsidieregeling te stoppen.
SLIM-subsidie MKB
Je kunt als ondernemer in het MKB mogelijk wel profiteren van de SLIM-subsidie. Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) maakt jaarlijks 48 miljoen euro vrij voor initiatieven van ondernemers die zich richten op het stimuleren van leren en ontwikkelen in het midden- en kleinbedrijf. De SLIM-subsidie wordt de komende jaren mogelijk uitgebreid.
Belastingvoordelen voor werkgevers
Over een aantal uitgaven die je doet vanwege je personeel hoef je geen loonbelasting te betalen. Het gaat dan om vergoedingen aan werknemers, cadeaus en investeringen in werkmiddelen. Deze kosten vallen onder de werkkostenregeling (WKR).
Vrijstellingen en vrije ruimte
Binnen de WKR heb je gerichte vrijstellingen en een vrije ruimte. Vergoedingen aan je personeel voor o.a. reiskosten, cursussen, werkkleding en computers horen bij de gerichte vrijstellingen. Hierover hoef je geen loonbelasting te betalen.
Daarnaast heb je nog een vrije ruimte. Dat is een klein percentage van het totale fiscale loon. Binnen die vrije ruimte kun je extra geschenken en vergoedingen geven aan je personeel zonder dat je er belasting over betaalt.
Pas op dat je niet buiten de vrije ruimte komt, want dat kost je veel geld. Meer over de WKR lees je in het artikel '10 vragen over de werkkostenregeling'.
Reiskostenvergoeding belastingvrij
Je mag werknemers een reiskostenvergoeding uitbetalen zonder dat je daar belasting over betaalt. Het gaat om een bedrag van 0,23 cent per kilometer in 2024 en 2025.
Thuiswerkvergoeding belastingvrij
Ook voor werknemers die thuiswerken is er nu een onbelaste vergoeding. Je mag ze 2,35 euro per dag geven in 2024. In 2025 is dat 2,40 euro per dag. Lees meer over de thuiswerkvergoeding.
Je mag de onbelaste thuiswerkvergoeding niet combineren met de reiskostenvergoeding. Per werknemer moet je een keuze maken om te profiteren van het belastingvoordeel.
Meer belastingvoordelen MKB
Daarnaast kun je profiteren van nog meer belastingvoordelen en aftrekposten voor ondernemers met personeel.
Je werknemers hebben bijvoorbeeld ook recht op loonheffingskorting. Hoe pas je die korting toe? Lees meer over de berekening van loonheffingskorting en arbeidskorting.
Besparen op loonbelasting
Ook op andere manieren kun je slim besparen op loonheffingen. Zoals de verplichte premie voor de Werkhervattingskas (Whk). Daarvoor krijg je meestal aan het einde van het jaar een beschikking voor het volgende jaar.
"Ongeveer 70% van alle beschikkingen met uitkeringslasten wordt te hoog vastgesteld", weet expert Jeffrey van der Molen van VCSW. "Als er fouten in de Whk-beschikking staan moet je dit zo snel mogelijk corrigeren. Anders kan dit betekenen dat je tien jaar lang onterecht een te hoge Whk-premie betaalt."
Betaal niet te veel premie!
Wil je zeker weten dat jouw bedrijf alle kortingen benut? Neem contact op met een expert van VCSW en bespaar op je loonkosten.
Tijdelijke subsidies voor personeel
Naast bovenstaande subsidies zijn er soms ook fondsen en regelingen voor een bepaalde periode. Bijvoorbeeld om werkgevers in bepaalde branches te ondersteunen of specifieke doelgroepen op de arbeidsmarkt aan een baan te helpen.
Bekijk een overzicht van meer personeelssubsidies die nu van kracht zijn.
Corona subsidies
Er waren ook financiële steunmaatregelen voor ondernemers door de gevolgen van corona. Bijvoorbeeld het noodfonds NOW waarmee je de lonen van je werknemers kon blijven betalen. Inmiddels is NOW weer afgeschaft.
Bekijk een overzicht van corona steun door de overheid.
Subsidie voor vluchtelingen
Ook als je vluchtelingen in dienst neemt, kun je subsidie krijgen via de Subsidieregeling ondersteuning werkgevers inzet statushouders (SOWIS). De subsidie is bedoeld voor activiteiten die de cultuur- en taalverschillen verkleinen tussen vluchtelingen met een verblijfstatus (statushouders) en andere werknemers. Deze subsidie is beschikbaar in 2024, 2025 en 2026.
Hoeveel subsidie voor vluchteling?
Je mag per jaar maximaal één subsidieaanvraag indienen voor één tot vier statushouders. Dit zijn de bedragen die je kunt krijgen:
- 8.000 euro bij één statushouder
- 14.000 euro bij twee statushouders
- 19.000 euro bij drie statushouders
- 24.000 euro bij vier statushouders
In 2024 is er in totaal 2,5 miljoen euro beschikbaar voor bedrijven. Tot en met 2026 gaat het in totaal om 10,5 miljoen euro.
Voorwaarden subsidie voor integratie vluchteling
Om gebruik te maken van deze subsidieregeling moet je een activiteitenplan maken en daarin aangeven hoe je de begeleiding organiseert, op welke manier de (bedrijfs)cultuur wordt bijgebracht en hoe de Nederlandse (vak)taal wordt geleerd. Daarnaast moet de statushouder een arbeidsovereenkomst hebben van minstens 20 uur per week en voor de duur van minimaal één jaar.
Subsidie voor statushouders aanvragen
In 2024 kun je de subsidie aanvragen van maandag 2 september tot en met maandag 30 september. De subsidieaanvraag verloopt via de overheidswebsite uitvoeringvanbeleidszw.nl. De aanvragen zullen op volgorde behandeld worden; dus hoe eerder je de aanvraag indient, hoe groter de kans is op subsidie. De aanvraagtijdvakken en maximale bedragen voor 2025 en 2026 worden drie maanden van tevoren bekendgemaakt.
Subsidie berekenen
Het regelen van subsidies kan soms ingewikkeld zijn. Win daarom advies in bij ervaren ondernemers of een adviseur. Voor een eerste berekening van subsidies voor personeel is er de subsidiecalculator.
Subsidie checken
Kijk of je recht hebt op een subsidie van de overheid. Gebruik daarvoor de regelhulp financieel CV op de site van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
Vragen over subsidies voor personeel
Wat is een subsidie?
Een subsidie is een financiële bijdrage van de overheid. Bijvoorbeeld een bedrag dat wordt uitgekeerd door het UWV of een korting op de belasting die je betaalt als ondernemer. Het woord subsidie wordt niet vaak meer gebruikt. De overheid spreekt liever van 'voordelen', 'kortingen', 'dispensatie' of 'vrijstellingen' waar je als ondernemer gebruik van kunt maken.
Welke subsidies voor personeel zijn er in 2024 en 2025?
Je kunt als werkgever gebruik maken van vier verschillende loonkostenvoordelen (LKV). Daarnaast kun je profiteren van het lage-inkomensvoordeel (LIV), proefplaatsing, loondispensatie Wajong, loonkostensubsidie en een subsidie voor aanpassing van de werkplek. Verder heb je nog belastingvoordelen, zoals de werkkostenregeling (WKR). Bekijk een overzicht van subsidies voor personeel.
Wie betaalt de scholing van personeel?
Verplichte scholing moet je als werkgever volledig vergoeden. Je mag bij ontslag de gemaakte kosten ook niet terugvragen. Verder kun je zelf afspraken maken met je werknemer over het (deels) vergoeden van opleidingskosten. Je werknemer kan voor zijn eigen kosten profiteren van het STAP-budget. Leg dit goed vast in het arbeidscontract.
Jouw bedrijf is goud waard, voorkom uitglijders. Ontdek de gevaren in de horeca, bouw, detailhandel, groothandel, persoonlijke of zakelijke dienstverlening en beperk je risico's.
Ken jij de risico's al?
Gratis tips in je mailbox
